Resolución 2015-DIR-047 Refórmese el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos

Registro Oficial 574 (2015)
27 de Agosto de 2015

No. 2015-DIR-047

EL DIRECTORIO DEL BANCO DEL ESTADO

Considerando

Que, el artículo 227 de la Constitución de la República del Ecuador, publicada en el Registro Oficial No.449, de 20 de octubre del 2008, establece que “La administración pública constituye un servicio a la colectividad que se rige por los principios de eficacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, descentralización, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación”

Que, el Banco del Estado es una Institución Financiera Pública con personería jurídica, autónoma, de duración indefinida, que se rige por la Codificación de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado, publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 196 de 26 de enero del 2006;

Que, el artículo 52, literal b), de la Ley Orgánica del Servicio Público publicada en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No 294 de 6 de octubre de 2010, De Administración del Talento Humano, establece: “Elaborar los proyectos de estatuto, normativa interna manuales e indicadores de gestión del talento humano”;

Que, con Decreto Ejecutivo No. 106, de 11 de septiembre de 2013, se emiten nuevas atribuciones para la Secretaría Nacional de la Administración Pública: el Artículo 4 manifiesta que: “En los procesos de diseño, rediseño e implementación de estructuras organizacionales de las instituciones de la Administración Pública Central,

No. 2015-DIR-047 EL DIRECTORIO DEL BANCO DEL ESTADO

Considerando:

Que, el artículo 227 de la Constitución de la República del Ecuador, publicada en el Registro Oficial No.449, de

20 de octubre del 2008, establece que “La administración pública constituye un servicio a la colectividad que se rige por los principios de eficacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, descentralización, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación”

Que, el artículo 52, literal b), de la Ley Orgánica del Servicio Público publicada en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No 294 de 6 de octubre de 2010, De

Institucional y que dependen de la Función Ejecutiva, la

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo aprobará la matriz de competencias institucional….”

Que, mediante Resolución de Directorio No. 2013-DIR-053, de 20 de septiembre de 2013 se aprueba y expide la Reforma Integral del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco del Estado, mismo que es publicado en edición especial del Registro Oficial No. 56-A, de 8 de octubre de 2013;

Que, en sujeción a lo establecido en la Disposición Transitoria Décima Sexta del Código Orgánico Monetario y Financiero, publicado en el Registro Oficial No. 332, Segundo Suplemento, de 12 de septiembre de 2014, el Banco del Estado continuará operando de acuerdo con sus leyes de creación, hasta que el Presidente de la República expida el correspondiente decreto ejecutivo mediante el cual reorganice o liquide las entidades del Sector Público Financiero;

Que, con fecha 12 de septiembre de 2014, con Registro Oficial suplemento 332, se publica el Código Orgánico Monetario y Financiero;

Que, el artículo 228, del Código Orgánico Monetario y Financiero, establece que: “Las entidades del sistema financiero nacional tendrán un auditor interno y un auditor externo, registrados y calificados en cuanto a su idoneidad y experiencia por las superintendencias correspondientes”;

Que, el artículo 229, del Código Orgánico Monetario y Financiero, establece que: “El auditor interno es una persona natural designada por la Junta General de Accionistas o el organismo que haga sus veces, y podrá ser removido en cualquier tiempo por el organismo que lo designó, por las causas determinadas por las superintendencias”;

Que, el artículo 338 del Código Orgánico Monetario y Financiero dispone: “Los ámbitos de control de las superintendencias y de la Contraloría General del Estado, estarán expresamente diferenciados, conforme con lo dispuesto en este Código;

Que, con Oficio No. SB-INSFPU-2014-0570, de 24 de noviembre de 2014, el Superintendente de Bancos, instruyó a la Gerente General del Banco del Estado, proceda a designar al Auditor Interno que tendrá a cargo el control interno de las actividades financieras, quien previo a su nombramiento por parte del Directorio, deberá contar con la calificación de este organismo de control, y debe cumplir con las funciones constantes en la Codificación de

y de la Junta Bancaria hasta que la Junta de Política y Regulación Monetaria emita las disposiciones que estime pertinentes.

Que, mediante Resolución No.2015-DIR-06 de 02 de marzo de 2015, el Presidente del Directorio, resuelve: “Aprobar la creación del puesto de Auditor Interno, que será designado por la Junta General de Accionistas del Banco del Estado y Calificado por la Superintendencia de Bancos y Seguros, dentro de la Estructura Orgánica de Gestión Organizacional por Procesos del Banco del Estado, aprobada mediante resolución No 2013-DIR-053”;

Que, el numeral 2.9 de la Resolución 2014-GGE-274, de 18 de septiembre de 2014, contiene la delegación de la Gerencia General a favor del Subgerente de Gestión Institucional para: “Ejercer las atribuciones previstas o conferidas a la máxima autoridad del Banco del Estado en la Ley Orgánica del Servicio Público, en su Reglamento General y en los Reglamentos, Instructivos, Resoluciones o Normas Técnicas dictadas por el Ministerio de Relaciones Laborales y demás normas inherentes al talento humano del Banco del Estado”;

Que, el artículo 2 de la Resolución Nro. 2014-GGE- 274, establece: “Del cumplimiento y ejecución de la presente resolución, encárguese la Gerencia General y la Subgerencia de Gestión Institucional del Banco del Estado, las cuales deberán realizar todas las gestiones administrativas y financieras que correspondan, a efecto de que se ejecute lo resuelto por el Directorio en el art. 1 de la presente resolución, de conformidad con las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero”

Que, es necesario Reformar el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco del Estado, para modificar los procesos de Auditoría Interna;

Que, mediante Oficio No. SNAP-SNDO-2015-0266-O, de 10 de junio de 2015, la Secretaría Nacional de la Administración Pública, emitió informe favorable a la Reforma del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco del Estado;

Que, en la presente fecha, la economista Madeleine Abarca Runruil subroga las funciones de Ministra de Finanzas, de conformidad con el Acuerdo Ministerial No. 0232, de 6 de julio de 2015;

En uso de las atribuciones contenidas en el artículo 117 y literal a) del artículo 118 de la Codificación de la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado vigente por lo dispuesto en la Disposición Transitoria Décima Sexta del Código Orgánico Monetario y Financiero,

Resuelve:

Reformar el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Banco del Estado aprobada mediante resolución No 2013-DIR-053, para incorporar el Proceso de Auditoría Interna Financiera, dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero y la Superintendencia de Bancos, en los siguiente términos:

Art. 1.- En el INDICE, Artículo 8, en los Procesos Habilitantes de Asesoría, modifíquese el numeral 8.5 de la siguiente manera:

8.5.1 AUDITORÍA INTERNA GUBERNAMENTAL

8.5.2 AUDITORÍA INTERNA BANCARIA

Art. 2.- En el Artículo 5, Numeral 5.3, modificar las representaciones gráficas que constan en la Estructura Orgánica por Procesos, de la siguiente manera:

Art. 3.- En el Capítulo 1, en la ESTRUCTURA ORGÁNICA DESCRIPTIVA, Artículo 8.5, en el ámbito de la Gestión de Auditoría Interna, modificar de la siguiente manera:

8.5.1 AUDITORÍA INTERNA GUBERNAMENTAL

a. MISIÓN:

Evaluar, asesorar y dar valor agregado a las operaciones administrativas del Banco, a través de los procesos de verificación de cumplimiento de normas y políticas institucionales establecidas por la Contraloría General del Estado, autoridades respectivas y demás normativa, para ejercer el control de auditoria interna gubernamental.

Responsable: Auditor/a Interno Gubernamental

b. ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES:

a. Asesorar a las autoridades, niveles directivos y servidores de la entidad, en el campo de su competencia, y en función del mejoramiento continuo del sistema de control interno;

b. Validar la evaluación posterior de las operaciones y actividades del banco, a través de auditorías de gestión y exámenes especiales, por disposición expresa del Contralor General del Estado o de la máxima autoridad del banco con la aprobación del Contralor General;

c. Evaluar la eficacia del sistema de control interno, la administración de riesgos institucionales, la efectividad de las operaciones y el cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables en el ámbito de su competencia;

d. Dirigir para la propuesta del plan anual de auditoría y presentarlos a la Contraloría General del Estado hasta el 30 de septiembre de cada año; de acuerdo con las políticas y normas emitidas por ese organismo de control;

e. Revisar y suscribir los informes de auditoría para remitir a la Contraloría General del Estado para su aprobación; una vez aprobados dichos informes, remitir a la máxima autoridad de la institución;

f. Vigilar el uso de los recursos públicos en la parte correspondiente a la gestión administrativa del Banco;

g. Verificar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones presentadas en los informes de Auditoria Interna, Contraloría General del Estado y Auditorías Externas dentro del ámbito de sus competencias;

h. Aprobar el informe sobre la planificación preliminar y específica y los resultados de su ejecución;

i. Emitir un informe final de la ejecución del Plan Anual de Control;

j. Cumplir las disposiciones legales, normas, reglamentos y acuerdos, emitidos por los entes de control.

c. PRODUCTOS Y SERVICIOS:

1. Plan Anual de Control Gubernamental

2. Informes de Auditoría y/o Exámenes Gubernamentales

3. Informes trimestrales de la gestión de Auditoría Gubernamental

4. Informes requeridos por la Contraloría General del Estado

5. Informes de evaluación del Plan Anual de control Gubernamental

8.5.2 AUDITORÍA INTERNA BANCARIA

a. MISIÓN:

Evaluar, asesorar y verificar las actividades y procedimientos que den cumplimiento a las normas y políticas institucionales establecidas por la Superintendencia de Bancos y demás autoridades de conformidad con las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero, para ejercer el control de auditoria interna bancaria.

Responsable: Auditor/a Interno Bancario

b. ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES:

a) Comprobar la existencia y el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno, con el propósito de proveer una garantía razonable en cuanto al logro de los objetivos de la institución; la eficiencia y eficacia de las operaciones; salvaguarda de los activos; una adecuada revelación de los estados financieros; y, cumplimiento de las políticas y procedimientos internos, leyes y normas aplicables;

b) Evaluar los recursos informáticos y sistemas de información de la institución del sistema financiero, con el fin de determinar si son adecuados para proporcionar a la administración y demás áreas de la institución, información oportuna y suficiente que permita tomar decisiones e identificar exposiciones de riesgo de manera oportuna y cuenten con todas las seguridades necesarias;

c) Verificar si la información que utiliza internamente la institución para la toma de decisiones y la que reporta a la Superintendencia de Bancos y Seguros es fidedigna, oportuna y surge de sistemas de información y bases de datos institucionales;

d) Verificar que el Directorio haya expedido las políticas para prevenir el lavado de activos proveniente de actividades ilícitas y constatar la aplicación de éstas por parte de la administración de la entidad controlada;

e) Evaluar si la gestión del oficial de cumplimiento se sujeta a las disposiciones normativas dispuestas por la Superintendencia de Bancos y en la legislación vigente sobre la materia para controlar y prevenir el lavado de activos provenientes de actividades ilícitas;

f) Realizar un seguimiento a las observaciones de los informes de auditoría interna bancarias anteriores, con el propósito de verificar que la administración y/o el funcionario competente han adoptado las recomendaciones u otras medidas para superar las deficiencias informadas;

g) Verificar que la institución del sistema financiero cuente con un plan estratégico; y, que su formulación se efectuó a base de un análisis de elementos tales como: debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas, línea(s) de negocio(s), mercado objetivo, evolución de la cuota de mercado, proyecciones financieras, planes de expansión o reducción, entre otros;

h) Verificar la existencia, actualización, difusión, eficacia y cumplimiento de las políticas, procedimientos, estrategias, metodologías formalmente establecidas para identificar, evaluar, controlar y administrar los riesgos; y, si éstas son compatibles con el volumen y complejidad de las transacciones;

i) Aplicar las pruebas de auditoría necesarias para verificar la razonabilidad de los estados financieros, la existencia de respaldos de los registros contables; y, cumplimiento de las normas de carácter general dispuestas por la Superintendencia de Bancos y Seguros contenidas en el Catálogo Único de Cuentas y en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria;

j) Evaluar la correcta selección y aplicación de los principios contables en la elaboración de los estados financieros;

k) Verificar la transparencia, consistencia, confiabilidad y suficiencia de las cifras contenidas en los estados financieros y de sus notas;

l) Identificar las operaciones con partes vinculadas y verificar su adecuada revelación en los estados financieros.

m) Verificar la suficiencia de los asientos contables incluidos en los estados financieros de la institución del sistema financiero, mediante la evaluación de los procedimientos aplicados por la administración y los auditores externos;

n) Verificar que la institución del sistema financiero acate las disposiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, así como las recomendaciones de los auditores externos y del anterior auditor interno, si lo hubiere;

o) Velar por el cumplimiento de las resoluciones de la junta general de accionistas o de socios, del directorio o de los órganos que hagan sus veces, según corresponda;

p) Velar porque las operaciones y procedimientos de la institución del sistema Financiero se ajusten a las disposiciones de la ley, decretos, estatutos, reglamentos internos, técnica bancaria y a las disposiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros;

q) Verificar que los aumentos de capital de la institución se ajusten a lo previsto en el artículo 42 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero y a las normas pertinentes de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria;

r) Evaluar la implementación oportuna y adecuada de las recomendaciones y medidas para superar las observaciones y recomendaciones formuladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, los auditores externos, así como las realizadas por la propia unidad de auditoría interna; y, las demás que la Superintendencia de Bancos y Seguros disponga.

c. PRODUCTOS Y SERVICIOS:

1. Plan Anual de Control de las verificaciones y revisiones financieras aprobado por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.

2. Informes de las actividades financieras dispuestas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador, conteniendo las observaciones, conclusiones y recomendaciones.

3. Informes trimestrales y anuales de la gestión de Auditoría, conforme lo dispone la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria y/o Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Artículo 4.- En las DISPOSICIONES GENERALES, se incluye la siguiente disposición:

QUINTA.- Los recursos para la creación de puestos y más costos que genere el proceso de reforma de la Gestión de Auditoria Interna provendrán del Presupuesto General del Banco del Estado, conforme al Memorando Nro. BDE- GOP-2015-0196-M, de 18 de mayo de 2015.

Artículo 5.- En las DISPOSICIONES TRANSITORIAS, se incluye la siguiente:

CUARTA.- El Banco del Estado continuará operando de acuerdo con sus leyes de creación, hasta que el Presidente de la República expida los correspondientes decretos ejecutivos mediante los cuales reorganice o liquide las entidades del Sector Financiero Público y se otorguen las autorizaciones y permisos de funcionamiento, conforme las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero.

La presente resolución regirá a partir de la fecha de su publicación en el Registro Oficial.

OBERNANTES - DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

COMITÉ DE ÉTICA

DIRECTORIO

COMITÉ DE AUDITORÍA

COMITÉ DE ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

AUDITORÍA INTERNA GUBERNAMENTAL

AUDITORÍA INTERNA BANCARIA

UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ATENCION AL CLIENTE

COMISIÓN EJECUTIVA

OBERNANTES - GESTIÓN ESTRATÉGICA

GERENCIA GENERAL

HABILITANTES DE ASESORÍA

GERENCIA DE PLANIFICACIÓN

COMITÉ DE GESTIÓN DE CALIDAD DE SERVICIO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

COMITÉ DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

COMITÉ DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

GERENCIA JURÍDICA

DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN E INVERSIÓN

DIRECCIÓN DE POLÍTICAS PÚBLICAS Y ANÁLISIS

DIRECCIÓN DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

DIRECCIÓN DE ASESORÍA Y

CONTRATOS DIRECCIÓN DE PATROCINIO DIRECCIÓN DE COACTIVAS

GERENCIA DE RIESGOS

DIRECCIÓN DE COMUNICACIÓN Y DIFUSIÓN

DIRECCIÓN DE RIESGO DE CREDITO

DIRECCIÓN DE RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ

DIRECCIÓN DE RIESGO OPERATIVO

SECRETARÍA GENERAL HABILITANTES DE APOYO

GREGADORES DE VALOR

SUBGERENCIA GENERAL DE NEGOCIOS

SUBGERENCIA DE GESTIÓN INSTITUCIONAL

RENCIA DE DIVISIÓN DE ODUCTOS YPROGRAMAS

GERENCIA DE DIVISIÓN INMOBILIARIA

GERENCIA DE DIVISIÓN DE CRÉDITO

GERENCIA DE DIVISIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA

GERENCIA DE OPERACIONES GERENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

DIRECCIÓN DE INFRAESTRUCTURA

DIRECCIÓN DE NEGOCIOS INMOBILIARIOS

DIRECCIÓN DE POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO

DIRECCIÓN DE DESARROLLO DE ASISTENCIA TÉCNICA

DIRECCIÓN DE NEGOCIOS FINANCIEROS

DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE TALENTO HUMANO

DIRECCIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN

DIRECCIÓN DE PROGRAMAS COMERCIALES Y PRODUCTIVOS

DIRECCIÓN DE PRODUCTOS Y POLÍTICAS

DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO DE CRÉDITO

DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO DE ASISTENCIA TÉCNICA

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE FONDOS Y TESORERÍA

Unidad de Seguridad y Salud Ocupacional

DIRECCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

DIRECCIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y SOPORTE DE TIC

ESCONCENTRADOS

GERENCIA DE SUCURSAL REGIONAL 1

Sede Quito

GERENCIA DE SUCURSAL REGIONAL 2

Sede Guayaquil

GERENCIA DE SUCURSAL REGIONAL3

Sede Cuenca

Firmas

COMUNÍQUESE:

Expedida en el Distrito Metropolitano de Quito, el 29 de julio de 2015.

f.) Econ. Madeleine Abarca Runruil, Ministra de Finanzas, subrogante, Presidenta del Directorio.

LO CERTIFICO:

f.) Dr. Diego Terán Dávila, Secretario General, Secretario del Directorio.

BANCO DEL ESTADO.- Secretaría General.- Certifico que es fiel copia del original que reposa en los archivos institucionales.- Quito, 03 de agosto de 2015.- f.) Dr. Diego Terán Dávila.

Miércoles 29 de Julio de 2015

Madeleine Abarca Runruil

Ministro de Finanzas

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Registro Oficial 574 (2015) 27 de Agosto de 2015

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